Trắc Nghiệm Quản Lý Thuế – Đề 16

Trường hợp kết quả kiểm tra thuế tại trụ sở người nộp thuế dẫn đến phải xử lý về thuế, xử phạt vi phạm hành chính thì Thủ trưởng cơ quan thuế:

Doanh nghiệp có hành vi khai man, trốn thuế GTGT, số thuế GTGT phải nộp theo quyết định xử phạt vi phạm hành chính được xử lý như sau:

Doanh nghiệp có hoạt động nào sau đây phải thực hiện kê khai thuế GTGT theo từng lần phát sinh:

Doanh nghiệp có hoạt động xây dựng, lắp đặt, bán hàng vãng lai ngoại tỉnh thực hiện kê khai, nộp thuế như thế nào?

Số thuế GTGT tạm nộp đối với hoạt động xây dựng, lắp đặt, bán hàng vãng lai ngoại tỉnh được xử lý như thế nào?

Doanh nghiệp có cơ sở sản xuất trực thuộc không hạch toán kế toán ở ngoại tỉnh thực hiện kê khai, nộp thuế GTGT như thế nào?

Doanh nghiệp có cơ sở sản xuất trực thuộc không hạch toán kế toán ở ngoại tỉnh trong trường hợp số thuế GTGT phải nộp của cơ sở sản xuất tính theo tỷ lệ (%) lớn hơn số thuế GTGT phải nộp của toàn doanh nghiệp trong kỳ tính thuế thì thực hiện kê khai, nộp thuế GTGT như thế nào?

Phát biểu nào sau đây về phương pháp khấu trừ thuế GTGT là không đúng:

Phát biểu nào sau đây về tỷ lệ (%) để tính thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp là không đúng:

Một lô hàng được nhập khẩu từ nước ngoài vào Việt Nam. Giá nhập khẩu chưa bao gồm chi phí vận chuyển quốc tế theo hợp đồng ngoại thương là 9 tỷ đồng (giá FOB). Giá tính thuế nhập khẩu là 10 tỷ đồng. Thuế suất thuế nhập khẩu là 20%. Giá tính thuế GTGT của lô hàng này là:

Một lô hàng tiêu dùng nhập khẩu có giá trị tính thuế NK 10 tỷ đồng, thuộc diện áp dụng thuế suất thuế NK 10%. Tuy nhiên sau khi xem xét hồ sơ của đơn vị NK, cơ quan hải quan đã ra quyết định miễn thuế NK đối với lô hàng này. Giá tính thuế GTGT của lô hàng này là:

Khi tiến hành kiểm tra tại trụ sở người nộp thuế, trong trường hợp cần thiết việc quyết định gia hạn kiểm tra thuế do:

Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ nhận gia công hàng hoá cho doanh nghiệp B, có các số liệu sau: Tiền công DN B trả cho DN A là 40.000.000 đồng (chưa có thuế GTGT 10%). Nhiên liệu, vật liệu phụ và chi phí khác phục vụ gia công hàng hoá do DN A mua (có chứng từ hợp lệ) là 20.000.000 đồng (chưa có thuế GTGT 10%). Tổng giá trị gia công hàng hóa được quyết toán là 48.000.000 đồng (chưa có thuế GTGT 10%). Câu hỏi: DN A phải kê khai thuế GTGT đầu vào như thế nào?

Trong trường hợp cơ sở sản xuất kinh doanh không có doanh thu bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ trong kỳ tính thuế, số thuế GTGT đầu vào của hàng hóa, dịch vụ mua vào có được khấu trừ không?

Doanh nghiệp A có hoạt động bán hàng hóa trong nước và xuất khẩu hàng hóa ra nước ngoài. Trong kỳ tính thuế, doanh thu xuất khẩu hàng hóa chiếm 70% tổng doanh thu của doanh nghiệp. Doanh thu từ hoạt động bán hàng hóa trong nước chịu thuế GTGT là 2 tỷ đồng. Doanh nghiệp A phải kê khai thuế GTGT như thế nào?

Doanh nghiệp B thực hiện hoạt động đầu tư xây dựng cơ bản và có hợp đồng thuê máy móc thiết bị để phục vụ hoạt động đầu tư. Chi phí thuê máy móc thiết bị này được xử lý thuế GTGT như thế nào?

Công ty X có doanh thu từ hoạt động sản xuất, bán hàng hóa trong nước và xuất khẩu. Công ty X phải thực hiện khai thuế GTGT theo hình thức nào?

Doanh nghiệp nhập khẩu hàng hóa trị giá 5 triệu đồng (chưa có thuế GTGT). Hàng hóa thuộc diện chịu thuế nhập khẩu với thuế suất thuế nhập khẩu là 10%. Thuế suất thuế GTGT là 10%. Giá tính thuế GTGT của hàng hóa này là:

Doanh nghiệp nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ. Doanh thu từ hoạt động bán hàng của doanh nghiệp là 1 triệu đồng (chưa có thuế GTGT). Doanh nghiệp có chi phí đầu vào là 200.000 đồng (chưa có thuế GTGT). Thuế suất thuế GTGT là 10%. Số thuế GTGT phải nộp của doanh nghiệp trong kỳ là:

Doanh nghiệp kinh doanh dịch vụ ăn uống. Doanh thu từ hoạt động ăn uống là 1.200 triệu đồng (chưa có thuế GTGT). Chi phí dịch vụ liên quan là 800 triệu đồng (chưa có thuế GTGT). Thuế suất thuế GTGT là 10%. Giá tính thuế GTGT của doanh nghiệp là:

Doanh nghiệp có doanh thu từ hoạt động cung ứng dịch vụ là 1.000 triệu đồng (chưa có thuế GTGT). Doanh nghiệp có chi phí đầu vào là 300 triệu đồng (chưa có thuế GTGT). Thuế suất thuế GTGT là 10%. Số thuế GTGT được khấu trừ của doanh nghiệp là:

Công ty X có doanh thu từ xuất khẩu hàng hóa là 2 tỷ đồng (chưa có thuế GTGT). Doanh thu từ bán hàng trong nước là 1 tỷ đồng. Thuế suất thuế GTGT xuất khẩu là 0%. Số thuế GTGT phải nộp của công ty trong kỳ là:

Doanh nghiệp mua máy móc thiết bị trị giá 2 triệu đồng (chưa có thuế GTGT). Máy móc thiết bị này phục vụ cho hoạt động sản xuất. Thuế suất thuế GTGT là 10%. Số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ là:

Doanh nghiệp xuất khẩu hàng hóa trị giá 3 triệu đồng (chưa có thuế GTGT). Thuế suất thuế GTGT xuất khẩu là 0%. Số thuế GTGT được hoàn trả của doanh nghiệp trong kỳ là:

Doanh nghiệp mua nguyên liệu trị giá 1 triệu đồng (chưa có thuế GTGT) để sản xuất hàng hóa. Số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ là:

Doanh nghiệp có doanh thu từ hoạt động cho thuê tài sản là 500 triệu đồng (chưa có thuế GTGT). Thuế suất thuế GTGT là 10%. Số thuế GTGT phải nộp là:

Doanh nghiệp có chi phí quảng cáo trị giá 1 triệu đồng (chưa có thuế GTGT). Thuế suất thuế GTGT là 10%. Số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ là:

Doanh nghiệp bán hàng hóa trị giá 500 triệu đồng (chưa có thuế GTGT) và có chi phí vận chuyển là 50 triệu đồng (chưa có thuế GTGT). Thuế suất thuế GTGT là 10%. Số thuế GTGT phải nộp là:

Doanh nghiệp sản xuất và bán hàng hóa trị giá 2 triệu đồng (chưa có thuế GTGT). Thuế suất thuế GTGT là 10%. Số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ là:

Doanh nghiệp sản xuất nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ giao cho một cơ sở bán đại lý 500 thùng bia, giá quy định chưa có thuế GTGT 10% là 315.000 đ/thùng (đã bao gồm tiền hoa hồng 5%). Trong kỳ đại lý tiêu thụ được 400 thùng. Biết thuế suất thuế TTĐB là 50%. Giá tính thuế GTGT của doanh nghiệp trong trường hợp này là: